Häufige Fallstricke bei Auslandsinvestitionen: Verkauf von Immobilien

Als US-Bürger, der Immobilien in einem fremden Land erwirbt oder als Nicht-US-Bürger Eigentum in den Vereinigten Staaten erwirbt, gibt es viele Faktoren, die Sie im Auge behalten sollten, um sicherzustellen, dass Sie die notwendigen Vorschriften einhalten und gleichzeitig so viel Gewinn machen von Ihrer Immobilie wie möglich. Indem Sie diese allgemeinen Fallstricke im Hinterkopf behalten, werden Sie sicher sein, sie zu vermeiden, um beim Verkauf Ihrer Immobilieninvestition die bestmögliche Erfahrung zu erzielen.

Zu lange warten, um eine TIN zu erhalten

Um Ihre Immobilie zu verkaufen, benötigen Sie eine Steueridentifikationsnummer oder TIN. Zu eine TIN in den Vereinigten Staaten erhaltenSie müssen lediglich ein W-7- oder W-7SP-Formular einreichen, um den Prozess zu starten. Der Käufer oder Immobilienmakler muss die TIN sehen, bevor er überhaupt über den Kauf der Immobilie nachdenkt. Wenn Sie eine TIN nicht rechtzeitig beantragen, kann dies dazu führen, dass potenzielle Käufer verloren gehen, wodurch sich der Verkaufsprozess verzögert oder sogar Ihre Chancen auf einen maximalen Gewinn verringert werden.

FIRPTA nach dem Schließen einreichen

Eine Steuerlast, die Sie beim Verkauf Ihrer Immobilie unbedingt berücksichtigen müssen, ist der Foreign Investment Real Property Tax Act (FIRPTA). FIRPTA ist ein Steuergesetz der Vereinigten Staaten, das sicherstellen soll, dass ausländische Immobilieneigentümer beim Verkauf ihrer Immobilie Einkommensteuer zahlen. Abhängig vom Wert der Immobilie müssen Sie dem Käufer möglicherweise erlauben, 10 oder 15 Prozent des vereinbarten Immobilienpreises einzubehalten. Diese Gelder werden dann vom Closing Agent an das IRS gesendet, um Ihre Steuerlast zu begleichen. Liegt Ihre Steuerlast unter diesem Betrag, haben Sie Anspruch auf eine Rückerstattung. Um diese Rückerstattung zu erhalten, müssen Sie die erforderlichen Unterlagen entweder vor, während oder nach dem Abschlussprozess einreichen.

Wenn Sie eine vorzeitige Freigabe der gekürzten Quellensteuer entweder vor oder während des Abschlusses einreichen, können Sie Ihre Rückerstattung möglicherweise in weniger als 90 Tagen nach dem Schließen erhalten. Wenn Sie warten, um die notwendigen Unterlagen nach dem Schließen einzureichen, kann es jedoch so lange dauern wie 18 Monate, um Ihre Rückerstattung zu erhalten. Daher sollten Sie diesen Papierkram im Rahmen des Abschlussprozesses unbedingt berücksichtigen, um Ihre Rückerstattung so schnell wie möglich zu erhalten.

Steuern nicht melden

Als ausländischer Eigentümer von Mietobjekten in den Vereinigten Staaten haben Sie die Möglichkeit, jedes Jahr Einkommenssteuern einzureichen. Genau wie bei einem US-Bürger können Sie die Kosten für die Instandhaltung Ihres Mietobjekts abziehen, um Ihre Steuerlast zu reduzieren. Bei ausländischen Immobilieneigentümern spricht man von der „Nettowahl“. Im Gegensatz zu US-Bürgern müssen Sie jedoch jedes Jahr Ihre Steuern einreichen, um diese Abzüge in Anspruch nehmen zu können. Wenn Sie mit der gesetzlich vorgeschriebenen Meldung Ihres Einkommens warten, bis Sie Ihre Immobilie verkauft haben, dürfen Sie diese Abzüge nicht mehr vornehmen. Sie unterliegen jedoch einer Bundes-Einkommensteuer von 30 Prozent der Bruttomieteinnahmen, die Sie mit der Immobilie erzielt haben. Rechnen Sie damit, diese Steuern beim Verkauf Ihrer Immobilie zu zahlen, wenn Sie nicht die ganze Zeit über Ihre Einkünfte und Abzüge angegeben haben.