Propietarios extranjeros que ganan ingresos de alquiler

Como residente no estadounidense que está interesado en ser propietario de una propiedad de alquiler en los Estados Unidos, puede sentirse un poco aprensivo al hacer tal inversión. Después de todo, de acuerdo con el Código de Impuestos de los EE. UU., Los propietarios extranjeros de propiedades de los EE. UU. Deben pagar un impuesto de retención del 30 en todas las rentas recibidas de una propiedad. Por lo tanto, si usted alquila su propiedad a una tasa de $ 1000 por mes, $ 300 de esa cantidad se deben enviar directamente al IRS. Afortunadamente, hay formas de evitar este impuesto para que no tenga que preocuparse por perder tanto de sus ganancias.

Eliminando el 30% de la obligación de retención

Para eliminar la obligación de retención de 30%, debe seguir este sencillo procedimiento:

1. Prepare una declaración de impuestos de los EE. UU. El año después de obtener sus ingresos de alquiler. Declarar los ingresos del alquiler y pagar el impuesto requerido. Dado que tiene que pagar impuestos sobre sus ingresos netos de alquiler, es posible que no deba ningún impuesto porque después de hacer sus deducciones. Las deducciones comunes tomadas en la propiedad de alquiler incluyen la hipoteca, los costos de limpieza, los costos de publicidad y los costos del administrador de la propiedad). Después de hacer todas las deducciones permitidas, es posible que no tenga ninguna ganancia tributable, lo que significa que no tiene que preocuparse por el impuesto de retención del 30 en absoluto.
2. Obtenga un Número de Identificación de Contribuyente Individual de los EE. UU. (ITIN) si aún no ha obtenido uno.
3. Complete el Formulario W-8ECI, que efectivamente sirve como un acuerdo entre usted y el IRS para eliminar el impuesto de retención del 30 en porcentaje si prepara una declaración de impuestos en los EE. UU. Cada año y declara sus ingresos de alquiler. Deberá completar el formulario W-8ECI cada tres años.

Para asegurarse de poder aprovechar todas las deducciones que están disponibles para usted, debe asegurarse de presentar sus impuestos a tiempo cada año.

Venta de bienes raíces en Estados Unidos como inversionista extranjero

Si más tarde decide vender su propiedad de alquiler, se le pedirá que pague las ganancias de capital así como los impuestos requeridos por FIRTPA. FIRTPA, o Ley de Impuestos a la Inversión Extranjera en Bienes Inmuebles, es un acto que requiere que el comprador retenga impuestos de un vendedor extranjero por el diez por ciento del proceso bruto de la venta de la propiedad. Sin embargo, si no tiene obligaciones impositivas pendientes en los Estados Unidos, recibirá un reembolso de los fondos retenidos por FIRPTA. Esto le brinda un incentivo aún mayor para presentar impuestos cada año sobre los ingresos de su propiedad de alquiler, por lo que no se verá afectado por impuestos adicionales en una fecha posterior cuando y si decide vender.

Elegir la estructura de adquisición correcta

Su estructura de adquisición, que puede ser doméstica, LLC, fideicomiso o corporación, también puede tener un efecto en la carga fiscal general que tiene con sus ingresos por alquiler. Dado que la elección de la estructura de adquisición más eficiente en función de los impuestos depende de una variedad de factores diferentes, es una buena idea consultar con un CPA que se especialice en asuntos de impuestos no residentes para seleccionar la estructura que sea mejor para usted.