Los beneficios fiscales de la inversión inmobiliaria
Invertir en bienes raíces es una forma relativamente fácil y efectiva de generar ingresos pasivos. Sin embargo, para optimizar los ingresos que disfruta, es importante comprender completamente los beneficios fiscales asociados con la inversión en bienes raíces y cómo puede aprovecharlos al máximo. Para ese fin, aquí hay un vistazo a algunas de las principales amortizaciones y deducciones que pueden ser utilizadas por los inversores inmobiliarios.
Deducciones
Hay varias deducciones diferentes que inversores inmobiliarios Se puede utilizar para ayudar a reducir su carga fiscal general. Algunas de las cosas que puede deducir incluyen:
- Los gastos de publicidad
- Seguros
- Costos de mantenimiento
- Intereses hipotecarios
- Los gastos de explotación
- contribución territorial
- Costos de reparacion
- Departamento de Servicios Públicos
Todos estos gastos se consideran parte de los gastos ordinarios y necesarios para conservar, administrar y mantener su propiedad.
Depreciación
La depreciación es otra deducción que puede tomar para ayudar a reducir su carga fiscal general. La depreciación le permite recuperar los costos asociados con el agotamiento general o el desgaste de una propiedad de alquiler. Tres factores determinan el monto de la depreciación que puede deducir cada año, incluido el valor de la propiedad, el período de recuperación de la propiedad y el método de depreciación utilizado. La mayoría de los inversores utilizan el Sistema Modificado de Recuperación de Costos Acelerados, o MACRS, que le permite deducir la depreciación de los años 27.5 con propiedades residenciales y los años 39 con bienes raíces comerciales. Incluso si la propiedad produce un flujo de caja positivo, la depreciación lo clasifica como una pérdida neta.
Exclusión de ganancias de capital
Las ganancias de capital se refieren a las ganancias que usted obtiene cuando vende su propiedad. Pueden ser a corto o largo plazo, siendo el largo plazo el mejor camino para los inversores inmobiliarios. Las ganancias de capital a corto plazo se aplican a las propiedades que se mantienen por un año o menos, mientras que las ganancias de capital a largo plazo se realizan en propiedades que se mantienen por más tiempo. Las ganancias de capital a largo plazo ofrecen una tasa impositiva más favorable y, al mismo tiempo, le permiten utilizar todas las deducciones que se analizaron anteriormente.
Para obtener los mejores beneficios fiscales, usted querrá considerar obtener una exclusión de ganancias de capital. Una exclusión de ganancias de capital, que se puede usar más de una vez, lo exime de pagar impuestos sobre las ganancias de hasta $ 500,000 de la venta de su casa. Si las pérdidas de capital exceden las ganancias de capital, también puede compensar hasta $ 3,000 de otros ingresos.
Autoempleo y FICA
De acuerdo con la Ley Federal de Contribuciones de Seguros, o FICA, el propietario de un negocio que trabaja por cuenta propia es responsable del impuesto porcentual completo de 15.3 que normalmente se divide entre un empleador y el empleado. Sin embargo, dependiendo de la estructura legal de su negocio de bienes raíces, es posible que pueda compensar este costo. Para obtener más información, consulte con un CPA con experiencia en la configuración de estructuras comerciales de inversionistas de bienes raíces para que pueda obtener los mayores beneficios fiscales posibles.
1031 Cambio
Una Sección 1031 Exchange le permite intercambiar un activo de inversión en bienes raíces por otro sin tener que pagar impuestos sobre la transacción. Esto significa que puede transferir las ganancias de una inversión a la otra, permitiéndole efectivamente evitar impuestos hasta que venda en una fecha posterior. Las propiedades deben cumplir ciertos criterios para ser elegibles para este beneficio fiscal.