Propriétaires étrangers gagnant des revenus de location

En tant que non-résident américain souhaitant posséder un bien locatif aux États-Unis, vous craignez peut-être un tel investissement. Après tout, selon le Code des impôts des États-Unis, les propriétaires étrangers de biens situés aux États-Unis doivent payer une retenue à la source de 30 sur tout loyer reçu d'un bien. Par conséquent, si vous louez votre propriété à un tarif de 1000 par mois, cette somme doit être envoyée directement à l'IRS. Heureusement, il existe des moyens de contourner cette taxe afin de ne pas craindre de perdre autant de vos bénéfices.

Suppression de l’obligation de retenue en% 30

Pour supprimer l’obligation de retenue% 30, vous devez suivre cette procédure simple:

1. Préparez une déclaration de revenus américaine l’année suivant l’obtention de votre revenu de location. Déclarez les revenus locatifs et payez l’impôt requis. Étant donné que vous devez payer des impôts sur vos revenus locatifs nets, vous ne pouvez réellement pas payer d’impôts car vous effectuez vos déductions. Les déductions courantes sur le bien locatif comprennent l’hypothèque, les frais de nettoyage, les frais de publicité et les frais de gestion immobilière. Après avoir effectué toutes les déductions autorisées, vous ne pouvez obtenir aucun bénéfice imposable, ce qui signifie que vous n’avez pas à vous soucier de la retenue d’impôt pour cent 30.
2. Obtenez un numéro d'identification de contribuable individuel américain (ITIN) si vous n'en avez pas déjà obtenu un.
3. Remplissez le formulaire W-8ECI, qui sert en réalité d’accord entre vous et l’IRS pour supprimer la retenue d’impôt pour cent 30 si vous établissez une déclaration de revenus des États-Unis chaque année et déclarez votre revenu de location. Vous devrez remplir le formulaire W-8ECI tous les trois ans.

Pour vous assurer de pouvoir profiter de toutes les déductions à votre disposition, vous devez vous assurer de déposer vos impôts à temps chaque année.

Vendre de l'immobilier américain en tant qu'investisseur étranger

Si vous décidez plus tard de vendre votre bien locatif, vous devrez payer des gains en capital ainsi que les taxes, conformément aux exigences de la FIRTPA. FIRTPA, ou Loi sur l’investissement étranger dans les biens immobiliers, est une loi qui oblige l’acheteur à retenir l’impôt à la source d’un vendeur étranger à concurrence de dix pour cent du montant brut de la vente de la propriété. Si vous n'avez aucune dette fiscale américaine à payer, vous recevrez un remboursement des fonds retenus par FIRPTA. Cela vous incite encore plus à déclarer des impôts chaque année sur le revenu de votre bien locatif. Ainsi, vous ne serez pas pénalisé par des impôts supplémentaires à une date ultérieure, lorsque et si vous décidez de vendre.

Choisir la bonne structure d'acquisition

Votre structure d’acquisition, qui peut être domestique, LLC, fiducie ou société, peut également avoir une incidence sur le fardeau fiscal global de vos revenus de location. Étant donné que le choix de la structure d'acquisition la plus avantageuse sur le plan fiscal dépend de nombreux facteurs, il est conseillé de consulter un CPA spécialisé dans les questions fiscales des non-résidents afin de choisir la structure qui vous convient le mieux.