Les avantages fiscaux de l'investissement immobilier

Investir dans l'immobilier est un moyen relativement facile et efficace de générer un revenu passif. Toutefois, afin d’optimiser votre revenu, il est important de bien comprendre les avantages fiscaux associés à l’investissement immobilier et la façon dont vous pouvez en tirer pleinement parti. À cette fin, voici un aperçu des principales déductions et déductions pouvant être utilisées par les investisseurs immobiliers.

Déductions

Il y a plusieurs déductions différentes qui investisseurs immobiliers peuvent utiliser pour aider à réduire leur fardeau fiscal global. Certaines des choses que vous pouvez déduire incluent:

• Frais de publicité
• Assurance
• Coûts de maintenance
• Intérêts hypothécaires
• Dépenses d'exploitation
• Impôt foncier
• Frais de réparation
• Utilitaires

Toutes ces dépenses sont considérées comme faisant partie des dépenses ordinaires et nécessaires à la conservation, à la gestion et à la maintenance de votre propriété.

Dépréciation

L'amortissement est une autre déduction que vous pouvez prendre pour vous aider à réduire votre fardeau fiscal global. L’amortissement vous permet de récupérer les coûts liés à l’épuisement général ou à l’usure d’un bien locatif. Trois facteurs déterminent le montant de l’amortissement que vous pouvez déduire chaque année, y compris la valeur de la propriété, la période de récupération de la propriété et la méthode d’amortissement utilisée. La plupart des investisseurs utilisent le système modifié de recouvrement accéléré des coûts, ou MACRS, qui vous permet de déduire l'amortissement pour les années 27.5 avec des propriétés résidentielles et les années 39 pour des propriétés commerciales. Même si la propriété produit un flux de trésorerie positif, l’amortissement la classe comme une perte nette.

Exclusion des gains en capital

Les gains en capital se rapportent aux bénéfices que vous réalisez lorsque vous vendez votre propriété. Ils peuvent être à court terme ou à long terme, le long terme étant généralement la meilleure voie pour les investisseurs immobiliers. Les gains en capital à court terme s'appliquent aux biens immobiliers détenus pendant un an ou moins, tandis que les plus-values ​​à long terme sont réalisées sur des biens immobiliers détenus plus longtemps. Les gains en capital à long terme offrent un taux d'imposition plus favorable, tout en vous permettant d'utiliser toutes les déductions décrites précédemment.

Pour obtenir les meilleurs avantages fiscaux, vous voudrez peut-être obtenir une exclusion des gains en capital. L’exclusion des gains en capital, qui peut être utilisée plusieurs fois, vous dispense de payer des impôts sur les bénéfices jusqu’à concurrence de 500,000 $ de la vente de votre maison. Si les pertes en capital dépassent les gains en capital, vous pouvez également compenser jusqu'à concurrence de 3,000 $ d'autres revenus.

Travail indépendant et FICA

Selon la loi fédérale sur les cotisations d’assurance, ou FICA, un propriétaire d’entreprise indépendante est responsable de la totalité de l’impôt 15.3, généralement réparti entre l’employeur et l’employé. En fonction de la structure juridique de votre activité immobilière, vous pourrez peut-être compenser ce coût. Pour en savoir plus, consultez un expert-comptable ayant une expérience de la mise en place de structures d’investisseurs immobiliers vous permettant d’obtenir le plus d'avantages fiscaux possible.

1031 change

La section 1031 Exchange vous permet d’échanger un actif immobilier en un autre sans avoir à payer d’impôts sur la transaction. Cela signifie que vous pouvez reporter les gains d'un investissement à un autre, ce qui vous permet effectivement d'éviter les taxes jusqu'à ce que vous vendiez à une date ultérieure. Les propriétés doivent répondre à certains critères pour pouvoir bénéficier de cet avantage fiscal.