外国所有者赚取租金收入
非美国国籍居民有意向在美国拥有出租房产时，可能会对此类投资有所担心。毕竟，根据美国税法，美国财产的外国所有者必须将该房产收到的所有租金的XNUMX％用来支付预扣税。因此，如果您以每月XNUMX美元的价格出租房产的话，其中XNUMX美元必须直接缴纳给美国国税局。但所幸还是有办法解决这个税的，因此您不必担心会失去这么多的利润。
取消30％的扣缴义务
要取消XNUMX％的扣缴义务，您需要遵循以下几项简单程序：
- 在获得租金收入后的一年内准备美国纳税申报表。申报租金收入并支付所需税款。由于您必须为您的净租金收入纳税，因此扣除后您可能实际上没有欠税。租赁物业的常见扣除项目包括抵押、清洁费用、广告费用、物业经理费用。在完成所有允许的扣除后，您可能没有任何应税利润，这意味着您根本不必担心这30％的扣缴税。
- 如果您还没有获得的话，去办理美国个人纳税人ID号（ITIN）。
- 如果您每年都准备向美国递交纳税申报表并申报租金收入，请填写W-8ECI表格，这是您与美国国税局之间同意取消30％的扣缴税协议。您需要每三年完成一次W-8ECI表格。
为了确保您能够利用所有可用的扣缴项，您需要确保每年按时提交税款。
以外国投资者身份出售美国房地产
如果您以后决定出售您的出租房产，则需要按照FIRTPA的要求支付资本收益和税款。 FIRTPA即外商投资房地产税法，是一项要求从外国卖方那里购买房产的买方扣除销售总过程百分之十的税款行为。但是，如果您没有在美国纳税的义务，您将收到FIRPTA扣缴的资金退款。这就更倾向于每年对您的房产租赁收入征税，而无需在以后当您决定出售时缴纳额外税费。
选择正确的收购结构
您的收购结构（可能是国内、有限责任公司、信托或企业）也可能影响租金收入的总体税负。由于选择最具税收效率的收购结构取决于各种不同因素，因此最好咨询针对非居民税务问题的专业注册会计师，以便选择最适合您的结构。