房地产投资的税收优惠

投资房地产是获得被动收入的一种相对容易和有效的方式。但是，要想优化这些收入还是要充分了解与房地产投资相关的税收优惠以及如何充分利用这些优势的方法。以下向您介绍有利于房地产投资者们的首要销账和扣减项目。

扣减

房地产投资者可以使用几种不同的扣减项目来减少整体税负。具体如下：

• 广告费用
• 保险
• 维护成本
• 抵押贷款利息
• 维护费用
• 房产税
• 维修费用
• 实用工具

所有这些费用都是维护、经营和管理房产的常用必备项目。

折旧

折旧是另一项扣减项目，可以减少整体税负。折旧即允许您收回与租赁房产的一般损耗或磨损的成本。每年可以扣除的折旧金额取决于这三个因素，包括房产的价值、房产的恢复期、使用的折旧方法。大多数投资者使用的是修改后的加速成本回收系统（MACRS），即住宅房产扣除XNUMX年的折旧，商业房产扣除XNUMX年。即使房产产生正现金流，折旧也会将其归类为净亏损。

资本收益排除

资本收益是指房东出售房产时获得的利润。有短期和长期区分，长期通常是房地产投资者的最佳途径，短期资本收益适用于持有一年或更短时间的房产，而长期资本收益则适用于持有时间较长的房产。长期资本收益的税率更优惠，并且兼容前面说过的所有扣减项目。

为了取得最佳的税收优惠，可以考虑资本收益排除。资本收益排除，可以多次使用，房屋售价为XNUMX美元免除纳税。如果资本损失超过资本收益,仍可抵消XNUMX美元的其他收入。

自营职业和FICA

根据“联邦保险缴费法”（FICA），个体经营业主通常负责在雇主和雇员之间分配的XNUMX％的全额税。但是，根据房地产行业的法律结构，您完全可以抵消这笔费用。想要了解更多信息，请咨询具有建立房地产投资者业务结构经验的注册会计师，以便您可以获得最大的税收优惠。

1031交换

第1031条交换项目允许无税换房。您将一个房地产投资资产换成另一个，而无需为交易纳税。也就是说您可以将收益从一项投资转移到另一项投资，并在下一次出售之前有效避税。但房产必须符合特定标准才有资格享受此税收优惠。