房地產投資的稅收優惠

投資房地產是一種相對簡單且有效的產生被動收入的方式。 然而，為了優化您享受的收入，充分了解與房地產投資相關的稅收優惠以及如何充分利用它們非常重要。 為此，以下是房地產投資者可以利用的一些最高沖銷和扣除額。

扣除

有幾種不同的扣除額 房地產投資者 可以用來幫助減輕他們的總體稅收負擔。 您可以扣除的一些項目包括：

• 廣告費用
• 医疗保险
• 維護費用
• 抵押利息
• 營業費用
• 財產稅
• 維修費用
• 實用

所有這些費用均被視為保護、管理和維護您的財產的普通和必要費用的一部分。

折舊

折舊是您可以用來幫助減輕總體稅收負擔的另一項扣除。 折舊可以讓您收回與租賃財產的一般耗盡或磨損相關的成本。 三個因素決定了您每年可以扣除的折舊金額，包括財產的價值、財產的恢復期和所使用的折舊方法。 大多數投資者使用改進的加速成本回收系統（MACRS），該系統允許您扣除住宅物業 27.5 年的折舊，以及商業房地產 39 年的折舊。 即使該財產產生正現金流，折舊也會將其歸類為淨損失。

資本收益排除

資本收益是指您出售財產時獲得的利潤。 它們可能是短期的，也可能是長期的，長期通常是房地產投資者的最佳途徑。 短期資本收益適用於持有一年或更短時間的房產，而長期資本收益則適用於持有時間較長的房產。 長期資本利得提供更優惠的稅率，同時還允許您利用前面討論的所有扣除額。

為了獲得最佳的稅收優惠，您需要考慮獲得資本收益免稅。 資本利得稅可多次使用，可免除您因出售房屋而獲得的高達 500,000 美元的利潤的稅款。 如果資本損失超過資本收益，您還可以抵消最多 3,000 美元的其他收入。

自營職業和 FICA

根據《聯邦保險繳款法》，或 FICA，個體經營者負責繳納 15.3% 的全額稅款，該稅款通常由雇主和僱員分攤。 然而，根據您的房地產業務的法律結構，您也許能夠抵消這筆費用。 要了解更多信息，請諮詢具有建立房地產投資者業務結構經驗的註冊會計師，以便您獲得盡可能最大的稅收優惠。

1031交流

1031 條款交換允許您將一種房地產投資資產換成另一種，而無需為交易納稅。 這意味著您可以將一項投資的收益結轉至另一項投資，從而有效地避稅，直到您稍後出售為止。 這些房產必須滿足一定的標準才有資格享受這項稅收優惠。