I vantaggi fiscali dell'investimento immobiliare

Investire nel settore immobiliare è un modo relativamente facile ed efficace per generare reddito passivo. Al fine di ottimizzare il reddito che ti piace, tuttavia, è importante comprendere appieno i vantaggi fiscali associati all'investimento immobiliare e come trarne il massimo vantaggio. A tal fine, ecco uno sguardo ad alcune delle principali cancellazioni e deduzioni che possono essere utilizzate dagli investitori immobiliari.

Deduzioni

Ci sono diverse deduzioni diverse investitori immobiliari può utilizzare per contribuire a ridurre il carico fiscale complessivo. Alcune delle cose che puoi detrarre includono:

• Costi pubblicitari
• Assicurazione
• Costi di manutenzione
• Interessi ipotecari
• Spese operative
• Imposta patrimoniale
• Costi di riparazione
• Utilità

Tutte queste spese sono considerate come parte delle spese ordinarie e necessarie per la conservazione, la gestione e il mantenimento della proprietà.

Ammortamento

L'ammortamento è un'altra detrazione che puoi prendere per contribuire a ridurre il carico fiscale complessivo. L'ammortamento consente di recuperare i costi associati all'esaurimento generale o all'usura di una proprietà in affitto. Tre fattori determinano l'importo dell'ammortamento che è possibile detrarre ogni anno, incluso quanto vale la proprietà, il periodo di recupero per la proprietà e il metodo di ammortamento utilizzato. La maggior parte degli investitori utilizza il sistema di recupero dei costi accelerato modificato, o MACRS, che consente di detrarre l'ammortamento per gli anni 27.5 con proprietà residenziali e gli anni 39 con immobili commerciali. Anche se la proprietà produce un flusso di cassa positivo, l'ammortamento lo classifica come una perdita netta.

Esclusione di capitale

Le plusvalenze si riferiscono ai profitti che realizzi quando vendi la tua proprietà. Possono essere sia a breve che a lungo termine, mentre a lungo termine è in genere la strada migliore per gli investitori immobiliari. Le plusvalenze a breve termine si applicano a immobili detenuti per un anno o meno, mentre i guadagni in conto capitale a lungo termine vengono effettuati su immobili detenuti più a lungo. Le plusvalenze a lungo termine offrono un'aliquota fiscale più favorevole, consentendo al tempo stesso di utilizzare tutte le detrazioni come discusso in precedenza.

Per ottenere i migliori benefici fiscali, si vorrà esaminare l'ottenimento di un'esclusione di plusvalenze. Un'esclusione di plusvalenze, che può essere utilizzata più di una volta, ti esonera dal pagamento delle tasse sui profitti fino a $ 500,000 dalla vendita della tua casa. Se le perdite di capitale superano i guadagni in conto capitale, puoi anche compensare fino a $ 3,000 di altre entrate.

Lavoro autonomo e FICA

Secondo il Federal Insurance Contributions Act, o FICA, un imprenditore autonomo è responsabile per l'intera imposta percentuale 15.3 che è in genere divisa tra un datore di lavoro e il dipendente. A seconda della struttura legale della tua attività immobiliare, tuttavia, potresti essere in grado di compensare questo costo. Per ulteriori informazioni, consulta un CPA con esperienza nella creazione di strutture aziendali per investitori immobiliari in modo da ottenere i maggiori benefici fiscali possibili.

1031 Exchange

Una sezione 1031 Exchange consente di scambiare un bene di investimento immobiliare con un altro senza dover pagare le tasse sulla transazione. Ciò significa che puoi trasferire i guadagni da un investimento all'altro, consentendoti di evitare le tasse fino a quando non vendi in un secondo momento. Le proprietà devono soddisfare determinati criteri per poter beneficiare di questo beneficio fiscale.