不動産投資の税制上のメリット

不動産投資は、不労所得を生み出す比較的簡単で効果的な方法です。 ただし、得られる収入を最適化するには、不動産投資に関連する税制優遇とそれを最大限に活用する方法を十分に理解することが重要です。 そのために、ここでは不動産投資家が利用できる主な償却と控除のいくつかを見てみましょう。

控除

控除にはいくつかの種類がありますが、 不動産投資家 全体的な税負担を軽減するために使用できます。 控除できるものには次のようなものがあります。

• 広告費
• 保険
• 維持費
• 住宅ローンの利子
• 営業経費
• 固定資産税
• 修理費
• ユーティリティ

これらの費用はすべて、財産の保存、管理、維持に必要な通常の費用の一部とみなされます。

減価償却費

減価償却費は、全体的な税負担を軽減するために利用できるもう 27.5 つの控除です。 減価償却を行うと、賃貸物件の一般的な消耗や損耗に関連する費用を回収できます。 毎年控除できる減価償却費は、不動産の価値、資産の回収期間、使用される減価償却方法などの 39 つの要素によって決まります。 ほとんどの投資家は、修正加速コスト回収システム (MACRS) を使用しています。これにより、住宅用不動産の場合は XNUMX 年間、商業用不動産の場合は XNUMX 年間の減価償却費を控除できます。 たとえ不動産がプラスのキャッシュフローを生み出したとしても、減価償却によって純損失として分類されます。

キャピタルゲインの除外

キャピタルゲインとは、不動産を売却したときに得られる利益のことを指します。 短期または長期のいずれかになりますが、通常、不動産投資家にとっては長期が最善の方法です。 短期キャピタルゲインはXNUMX年以内の保有不動産に適用され、長期キャピタルゲインはそれ以上の保有不動産に適用されます。 長期キャピタルゲインは、より有利な税率を提供すると同時に、前述したすべての控除を利用することもできます。

最大限の税制優遇を得るには、キャピタルゲイン控除の取得を検討する必要があります。 キャピタルゲイン控除は複数回利用可能で、住宅の売却による最大500,000万ドルの利益に対する税金の支払いが免除されます。 キャピタルロスがキャピタルゲインを上回る場合は、最大 3,000 ドルの他の収入を相殺することもできます。

自営業とFICA

連邦保険拠出法による、または FICA, 自営業の経営者は、通常、雇用主と従業員の間で折半される 15.3 パーセントの税金全額を支払う責任があります。 ただし、不動産ビジネスの法的構造によっては、このコストを相殺できる場合があります。 詳細については、不動産投資家のビジネス構造の構築に経験のある公認会計士に相談して、可能な限り最大の税制上の優遇措置を得ることができます。

1031エクスチェンジ

1031 条交換により、取引にかかる税金を支払うことなく、ある不動産投資資産を別の不動産投資資産に交換することができます。 これは、ある投資から別の投資に利益をロールオーバーできることを意味し、後日売却するまで実質的に税金を回避できることになります。 この税制上の優遇措置を受けるには、不動産が特定の基準を満たしている必要があります。