부동산 투자의 세금 혜택

부동산 투자는 소극적 소득을 창출하는 비교적 쉽고 효과적인 방법입니다. 그러나 귀하가 누리는 소득을 최적화하기 위해서는 부동산 투자와 관련된 세금 혜택과 이를 최대한 활용할 수 있는 방법을 완전히 이해하는 것이 중요합니다. 이를 위해 부동산 투자자가 활용할 수 있는 몇 가지 상각 및 공제에 대해 살펴보겠습니다.

공제

다양한 공제가 있습니다 부동산 투자자 전반적인 세금 부담을 줄이는 데 사용할 수 있습니다. 공제할 수 있는 항목은 다음과 같습니다.

• 광고비
• 보험
• 유지비
• 모기지이자
• 운영 비용
• 재산세
• 수리 비용
• 유틸리티

이러한 모든 비용은 귀하의 재산을 보존, 관리 및 유지하기 위한 일상적이고 필요한 비용의 일부로 간주됩니다.

감가 상각

감가상각은 전반적인 세금 부담을 줄이기 위해 취할 수 있는 또 다른 공제입니다. 감가 상각을 통해 임대 부동산의 일반적인 소진 또는 마모와 관련된 비용을 회수할 수 있습니다. 자산 가치, 자산 회수 기간 및 사용된 감가상각 방법을 포함하여 세 가지 요소가 매년 공제할 수 있는 감가상각액을 결정합니다. 대부분의 투자자는 MACRS(Modified Accelerated Cost Recovery System)를 사용하여 주거용 부동산의 경우 27.5년, 상업용 부동산의 경우 39년 동안 감가상각을 공제할 수 있습니다. 자산이 양의 현금 흐름을 생성하더라도 감가 상각은 순 손실로 분류합니다.

자본 이득 제외

자본이득이란 부동산을 매각할 때 발생하는 이익을 말합니다. 단기 또는 장기일 수 있으며 일반적으로 장기가 부동산 투자자에게 가장 좋은 경로입니다. 단기 자본 이득은 XNUMX년 이하로 보유한 부동산에 적용되는 반면, 장기 자본 이득은 더 오래 보유된 부동산에 적용됩니다. 장기 자본 이득은 이전에 논의한 모든 공제액을 활용할 수 있는 동시에 더 유리한 세율을 제공합니다.

최고의 세금 혜택을 받으려면 자본 이득 면제를 받는 방법을 살펴보고 싶을 것입니다. 한 번 이상 사용할 수 있는 자본 이득 면제는 주택 판매로 인한 최대 $500,000의 이익에 대한 세금을 면제합니다. 자본 손실이 자본 이득을 초과하는 경우 최대 $3,000의 기타 소득까지 상쇄할 수 있습니다.

자영업 및 FICA

연방보험기여금법에 따르면, 또는 FICA, 자영업자는 일반적으로 고용주와 직원 간에 분할되는 15.3%의 세금 전액을 책임져야 합니다. 그러나 부동산 사업의 법적 구조에 따라 이 비용을 상쇄할 수 있습니다. 자세한 내용은 부동산 투자자 사업 구조 설정 경험이 있는 CPA와 상담하여 최대한의 세금 혜택을 받을 수 있도록 하십시오.

1031 교환

섹션 1031 교환을 통해 거래에 대한 세금을 내지 않고도 하나의 부동산 투자 자산을 다른 자산으로 교환할 수 있습니다. 즉, 한 투자에서 다른 투자로 이익을 롤오버할 수 있으므로 나중에 판매할 때까지 효과적으로 세금을 피할 수 있습니다. 이 세금 혜택을 받으려면 부동산이 특정 기준을 충족해야 합니다.