Os benefícios fiscais do investimento imobiliário
Investir em imóveis é uma maneira relativamente fácil e eficaz de gerar renda passiva. A fim de otimizar a renda que você gosta, no entanto, é importante entender completamente os benefícios fiscais associados ao investimento imobiliário e como você pode tirar pleno proveito deles. Para esse fim, aqui está uma olhada em alguns dos principais write-offs e deduções que podem ser utilizados por investidores imobiliários.
Deduções
Existem várias deduções diferentes que investidores imobiliários pode usar para ajudar a reduzir a carga fiscal global. Algumas das coisas que você pode deduzir incluem:
- Custos de publicidade
- Seguros
- Custos de manutenção
- Juros de hipoteca
- Despesas operacionais
- Contribuição predial
- Custos de reparo
- Utilidades
Todas essas despesas são consideradas parte das despesas ordinárias e necessárias para conservar, administrar e manter sua propriedade.
Depreciação
Depreciação é outra dedução que você pode tomar para ajudar a reduzir sua carga fiscal global. A depreciação permite recuperar os custos associados ao esgotamento geral ou desgaste de uma propriedade alugada. Três fatores determinam o valor da depreciação que você pode deduzir a cada ano, incluindo quanto a propriedade vale, o período de recuperação da propriedade e o método de depreciação utilizado. A maioria dos investidores usa o Sistema de Recuperação de Custo Acelerado Modificado, ou MACRS, que permite deduzir a depreciação para 27.5 anos com propriedade residencial e 39 anos com imóveis comerciais. Mesmo que a propriedade produza fluxo de caixa positivo, a depreciação a categoriza como uma perda líquida.
Exclusão de ganhos de capital
Os ganhos de capital referem-se aos lucros que você faz quando vende sua propriedade. Eles podem ser a curto ou longo prazo, com longo prazo normalmente sendo a melhor rota para os investidores imobiliários. Ganhos de capital de curto prazo aplicam-se a propriedades mantidas por um ano ou menos, enquanto ganhos de capital de longo prazo são feitos em propriedades mantidas por mais tempo. Os ganhos de capital de longo prazo oferecem uma taxa de impostos mais favorável, permitindo que você utilize todas as deduções conforme discutido anteriormente.
Para obter os melhores benefícios fiscais, você vai querer olhar para obter uma exclusão de ganhos de capital. Uma exclusão de ganhos de capital, que pode ser usada mais de uma vez, isenta você de pagar impostos sobre lucros de até $ 500,000 da venda de sua casa. Se as perdas de capital excederem os ganhos de capital, você também pode compensar até $ 3,000 de outras receitas.
Auto-emprego e FICA
De acordo com o Federal Insurance Contributions Act, ou FICA, um proprietário empresarial autônomo é responsável pelo imposto por cento 15.3 completo que é normalmente dividido entre um empregador e o empregado. Dependendo da estrutura legal do seu negócio imobiliário, no entanto, você pode compensar esse custo. Para saber mais, consulte um CPA com experiência na criação de estruturas de negócios de investidores imobiliários para que você possa obter os maiores benefícios fiscais possíveis.
Troca 1031
Uma Seção 1031 Exchange permite que você troque um ativo de investimento imobiliário por outro sem ter que pagar impostos sobre a transação. Isso significa que você pode transferir ganhos de um investimento para outro, permitindo que você evite os impostos até vender mais tarde. As propriedades devem atender a determinados critérios para serem elegíveis para este benefício fiscal.