外國投資者稅收協定 411

美國稅法有許多不同的指導方針，影響在美國擁有財產或以其他方式賺取收入的外國人。 根據個人情況，外國投資者預計其收入和利潤的 30% 或更多用於納稅。 在...的幫助下 稅收協定然而，這種稅收負擔可能會減少或完全消除。 因此，外國投資者了解這些稅收協定以及它們如何影響他們及其利潤非常重要。

什麼是稅收協定？

稅收協定是美國與外國之間為降低收入稅率或完全取消稅收而簽訂的協議。 各個國家的減稅率以及是否免稅都有所不同。 因此，了解您所居住的特定國家/地區的稅收協定非常重要，以便更好地了解該協定對您有何影響。

哪些國家與美國簽訂了稅收協定？

以下所有國家/地區均制定了影響遺產稅的稅收協定：

• 澳洲
• 奧地利
• 丹麥
• 芬蘭
• 法國
• 德國
• 希臘
• 愛爾蘭
• 意大利
• 日本
• 荷蘭
• 挪威
• 南非
• 瑞士
• 英國

以下國家/地區還制定了影響贈與稅的稅收協定：

• 澳洲
• 奧地利
• 丹麥
• 法國
• 德國
• 日本
• 英國

稅收協定是互惠的嗎？

在大多數情況下，稅收協定是互惠的，這意味著它們適用於兩國。 因此，如果您是美國公民，有興趣在簽訂稅收協定的國家/地區之一購買房產，您可能有權在該國家/地區享受某些稅收減免、抵免、扣除或減免。 您還可能獲得額外的條約優惠和保障措施，例如在條約國家內接受非歧視條款。 同樣，研究您有興趣進行購買的特定國家/地區的稅收協定信息非常重要，以便了解該協定如何使您受益。

每個州都遵守聯邦稅收條約嗎？

美國許多州對其居民的收入徵收額外稅。 雖然一些州遵守由 聯邦稅 條約，其他則沒有。 因此，有必要諮詢您考慮購買的州內的稅務機關，以了解州和其他地方稅法對您作為外國投資者的影響。

雙重居民可以從稅收協定中受益嗎？

如果您同時居住在美國和其他國家，並且被視為這兩個國家的居民，那麼您也被視為雙重居民納稅人。 作為雙重居民納稅人，您可以申請所得稅條約中所述的福利。 該條約將包含解決居住地要求衝突的條款。 您還需要使用表格 1040NR（美國非居民外國人所得稅申報表）或表格 1040NR-EZ（無家屬的某些非居民外國人的美國所得稅申報表）提交納稅申報表。 您還需要在申報表中附上 8833 表格（第 6114 或 7701(b) 條下基於條約的申報表披露）。