The 411 on Tax Treaties for Foreign Investors
تحتوي قوانين الضرائب في الولايات المتحدة على عدد من الإرشادات المختلفة التي تؤثر على الأجانب الذين يمتلكون ممتلكات أو يكسبون دخلاً في الولايات المتحدة. اعتمادًا على الوضع الفردي ، يمكن للمستثمر الأجنبي أن يتوقع أن يرى 30 في المائة أو أكثر من دخله وأرباحه تذهب لدفع الضرائب. بمساعدة المعاهدات الضريبيةومع ذلك ، قد يتم تخفيض هذا العبء الضريبي أو إزالته تمامًا. لذلك ، من المهم أن يفهم المستثمرون الأجانب هذه المعاهدات الضريبية وكيف يمكن أن تؤثر عليهم وعلى أرباحهم.
ما هي معاهدة الضرائب؟
المعاهدة الضريبية هي اتفاقية تمت بين الولايات المتحدة وبلد أجنبي إما لتخفيض معدل الضريبة على الدخل أو إلغاء الضريبة بشكل كامل. ويختلف معدل التخفيض وما إذا كانت ضريبة الدخل معفاة من بلد إلى آخر. لذلك ، من المهم استكشاف معاهدة الضرائب الخاصة بالبلد الذي تقيم فيه من أجل فهم أفضل لكيفية تأثير المعاهدة عليك.
ما الدول التي لديها معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة؟
جميع الدول التالية لديها معاهدة ضريبية سارية تؤثر على ضريبة العقار:
- أستراليا
- النمسا
- الدنمارك
- فنلندا
- فرنسا
- ألمانيا
- اليونان
- أيرلندا
- إيطاليا
- اليابان
- هولندا
- النرويج
- جنوب أفريقيا
- سويسرا
- المملكة المتحدة
تطبق البلدان التالية أيضًا معاهدة ضريبية تؤثر على ضريبة الهدايا:
- أستراليا
- النمسا
- الدنمارك
- فرنسا
- ألمانيا
- اليابان
- المملكة المتحدة
هل المعاهدات الضريبية متبادلة؟
في معظم الحالات ، تكون المعاهدات الضريبية متبادلة ، مما يعني أنها تنطبق على كلا البلدين. لذلك ، إذا كنت مواطنًا أمريكيًا مهتمًا بشراء ممتلكات في أحد البلدان التي توجد بها معاهدة ضريبية ، فقد يحق لك الحصول على بعض الإعفاءات أو الاعتمادات أو الخصومات أو التخفيضات في العبء الضريبي داخل هذا البلد. قد تتلقى أيضًا مزايا وضمانات إضافية بموجب معاهدة ، مثل تلقي أحكام عدم التمييز داخل دول المعاهدات. مرة أخرى ، من المهم البحث عن معلومات حول المعاهدات الضريبية داخل الدولة المحددة التي تهتم بشرائها من أجل معرفة كيف يمكن أن تفيدك المعاهدة.
هل تلتزم كل دولة بالمعاهدات الضريبية الفيدرالية؟
تفرض العديد من الولايات داخل الولايات المتحدة ضريبة إضافية على دخلها على المقيمين فيها. بينما تحترم بعض الدول الأحكام على النحو المنصوص عليه من قبل ضريبة فيدرالية المعاهدات ، والبعض الآخر لا. لذلك ، من الضروري التشاور مع السلطات الضريبية في الولاية التي تفكر فيها في إجراء عملية شراء من أجل فهم كيفية تأثير قوانين الدولة وغيرها من قوانين الضرائب المحلية عليك كمستثمر أجنبي.
هل يمكن للمقيمين الثنائيين الاستفادة من المعاهدات الضريبية؟
إذا كنت مقيمًا في كل من الولايات المتحدة وبلد آخر وتعتبر مقيماً في كلا البلدين ، فستعتبر أيضًا أحد دافعي الضرائب المقيمين الثنائيين. بصفتك دافع ضرائب مقيم مزدوج ، يمكنك المطالبة بالمزايا كما هو موضح في معاهدة ضريبة الدخل. سوف تحتوي المعاهدة على حكم لحسم المطالبات المتعارضة للإقامة. ستحتاج أيضًا إلى تقديم طلب للعودة باستخدام نموذج 1040NR (عائد ضريبة الدخل الأجنبي لغير المقيمين) أو نموذج 1040NR-EZ (ضريبة ضريبة الدخل الأمريكية لأجانب معينين غير مقيمين بدون معتمدين). ستحتاج أيضًا إلى إرفاق نموذج 8833 (إفشاء موقع الإرجاع وفقًا للمعاهدة بموجب القسم 6114 أو 7701 (b)) مع الإرجاع.