FIRPTA durchbrechen
Vor 1980 war es für eine Person, die kein Bürger der Vereinigten Staaten war, möglich, Immobilien in den Vereinigten Staaten zu kaufen und sie dann gewinnbringend zu verkaufen, ohne Steuern zahlen zu müssen. Um diese Lücke zu schließen, führte die IRS das Gesetz über die Besteuerung von Auslandsimmobilien von 1980 oder FIRPTA ein. Wenn der Verkäufer kein US-Bürger ist, ist der Käufer verpflichtet, eine Steuer in Höhe von 10 oder 15 Prozent des Bruttokaufpreises der Immobilie einzubehalten. Diese Gelder werden als eine Art Einlage in die potenzielle Steuerschuld einbehalten. Um besser zu verstehen, wie FIRPTA funktioniert und wie es sich auf Sie auswirken kann, ist es hilfreich, es in einfachere Teile aufzuteilen.
Wie berechne ich die korrekte FIRPTA-Quellensteuerquote?
Laut FIRPTA müssen Sie 10 Prozent des Kaufpreises der Immobilie einbehalten, wenn die Kosten zwischen $ 300,000 und $ 1,000,000 liegen und die Immobilie als Wohnsitz des Käufers verwendet wird. Wenn der Verkaufspreis mehr als $ 1,000,000 beträgt, beträgt die Rate 15% unabhängig davon, wie die Eigenschaft verwendet werden soll.
Wann muss ich FIRPTA bezahlen?
Wenn Sie nicht in den USA wohnhaft sind und eine Immobilie in den Vereinigten Staaten besitzen, müssen Sie FIRPTA erst bezahlen, wenn Sie sich entschließen, die Immobilie zu verkaufen. Wenn Sie nicht beabsichtigen, die Immobilie zu verkaufen, wird FIRPTA Sie nicht beeinflussen. Dennoch, auch wenn Sie planen, das Eigentum zu behalten, ist es wichtig zu wissen, dass Sie diese Steuer zahlen müssen, wenn Sie sich zu einem späteren Zeitpunkt entscheiden, zu verkaufen.
Ist der Käufer für die Zahlung von FIRPTA verantwortlich?
Beim Kauf einer Immobilie von jemandem, der kein Bürger der Vereinigten Staaten ist, muss der Käufer 10 oder 15 Prozent des Kaufpreises vom Verkäufer einbehalten. Dies ist keine zusätzliche Gebühr für den Käufer. Es bedeutet vielmehr, dass der Verkäufer 10 oder 15 weniger als den vereinbarten Kaufpreis der Immobilie erhält. Der Käufer verwendet diese Mittel dann zur Zahlung der FIRPTA-Steuer, wobei der Closing Agent innerhalb von 20-Tagen nach dem Abschlussdatum für die Weiterleitung dieser Gelder an den IRS verantwortlich ist. Wenn der IRS diese Zahlung nicht vom Käufer erhält, kann die IRS das Eigentum und andere Vermögenswerte vom Käufer bis zur Zahlung der Steuer beschlagnahmen.
Wie bekomme ich eine FIRPTA Rückerstattung?
Während der Standardeinbehaltbetrag 10 zu 15 Prozent ist, ist dies nicht unbedingt der tatsächliche Betrag, den Sie zahlen müssen. Stattdessen hält der IRS diese Fonds, bis er überzeugt ist, dass alle erforderlichen Steuern bezahlt werden. Wenn Ihre tatsächliche Steuerschuld nicht zu diesem Betrag kommt, können Sie eine Rückerstattung beantragen.
Um eine Rückerstattung zu beantragen, müssen Sie für jedes Jahr eine US-Steuererklärung einreichen, für die Sie Mieteinnahmen von der Unterkunft erhalten haben. Sie müssen auch eine endgültige US-Steuererklärung im Jahr nach dem Verkauf einreichen, um den Verkauf der Immobilie zu melden. Dieser Vorgang kann bis zu 18 Monate dauern.
Eine weitere Möglichkeit ist die Einreichung von Steuererklärungen für die Vorjahre zusammen mit einem Antrag auf vorzeitige Freigabe von Cleared Withholding vor oder am Abschlussstichtag. In diesem Szenario behält der Closing Agent die Einbehaltung bei, während der IRS die Anwendung verarbeitet und ein Quellengutschriftzertifikat für die Fonds ausstellt. Dieser Prozess dauert normalerweise ungefähr 90 Tage.