El 411 sobre Tratados Tributarios para Inversionistas Extranjeros
Las leyes impositivas de los Estados Unidos tienen una serie de pautas diferentes que afectan a los extranjeros que poseen propiedades o de otro modo obtienen ingresos en los Estados Unidos. Dependiendo de la situación individual, un inversor extranjero puede esperar ver que 30, por ciento o más, de sus ingresos y ganancias se destinen al pago de impuestos. Con la ayuda de tratados fiscalesSin embargo, esta carga fiscal puede reducirse o eliminarse por completo. Por lo tanto, es importante que los inversionistas extranjeros entiendan estos tratados tributarios y cómo pueden afectarlos a ellos y sus ganancias.
¿Qué es un Tratado Fiscal?
Un tratado impositivo es un acuerdo celebrado entre los Estados Unidos y un país extranjero para reducir la tasa de impuestos sobre los ingresos o eliminar el impuesto por completo. La tasa de reducción y si el impuesto sobre la renta está exento o no varía de un país a otro. Por lo tanto, es importante explorar el tratado tributario para el país específico donde resides para comprender mejor cómo te afecta el tratado.
¿Qué países tienen un tratado fiscal con los Estados Unidos?
Todos los siguientes países tienen un tratado impositivo vigente que afecta el impuesto sobre el patrimonio:
- Australia
- Austria
- Dinamarca
- Finlandia
- Francia
- Alemania
- Grecia
- Irlanda
- Italia
- Japón
- Países Bajos
- Noruega
- Sudáfrica
- Suiza
- Reino Unido
Los siguientes países también tienen un tratado impositivo vigente que afecta el impuesto sobre donaciones:
- Australia
- Austria
- Dinamarca
- Francia
- Alemania
- Japón
- Reino Unido
¿Los Tratados Tributarios son Recíprocos?
En la mayoría de los casos, los tratados fiscales son recíprocos, lo que significa que se aplican a ambos países. Por lo tanto, si usted es un ciudadano estadounidense que está interesado en comprar una propiedad en uno de los países donde existe un tratado fiscal, puede tener derecho a ciertas exenciones, créditos, deducciones o reducciones en su carga tributaria dentro de ese país. También puede recibir beneficios y salvaguardas adicionales del tratado, como recibir disposiciones de no discriminación dentro de los países del tratado. Una vez más, es importante buscar información sobre los tratados tributarios dentro del país específico en el que está interesado en hacer una compra para saber cómo puede beneficiarlo el tratado.
¿Cada Estado cumple con los tratados impositivos federales?
Muchos de los estados dentro de los Estados Unidos gravan a sus residentes con un impuesto adicional sobre sus ingresos. Si bien algunos estados respetan las disposiciones establecidas por Impuesto federal tratados, otros no. Por lo tanto, es esencial consultar con las autoridades tributarias del estado en el que está considerando hacer una compra para comprender cómo las leyes estatales y otras leyes tributarias locales pueden afectarlo como inversionista extranjero.
¿Pueden los residentes dobles beneficiarse de los tratados impositivos?
Si reside tanto en los Estados Unidos como en otro país y se considera residente de ambos países, también se lo considera un contribuyente con doble residencia. Como contribuyente residente doble, puede reclamar los beneficios descritos en un tratado de impuesto a la renta. El tratado contendrá una disposición para resolver reclamos conflictivos de residencia. También deberá presentar una declaración utilizando el Formulario 1040NR (Declaración de Impuestos a los Inmigrantes Extranjeros de los EE. UU.) O el Formulario 1040NR-EZ (Declaración de Impuestos a los Ingresos de los Estados Unidos para Ciertos Extranjeros no Residentes sin Dependientes). También deberá adjuntar un formulario 8833 (Divulgación de posición de devolución basada en el tratado en la sección 6114 o 7701 (b)) con su declaración.