Le 411 sur les conventions fiscales pour les investisseurs étrangers
Les lois fiscales des États-Unis ont un certain nombre de directives différentes qui affectent les étrangers qui possèdent des biens ou gagnent autrement un revenu aux États-Unis. En fonction de la situation individuelle, un investisseur étranger peut s'attendre à voir 30 pour cent ou plus de son revenu et de ses bénéfices versés pour payer des impôts. Avec l'aide de conventions fiscalescependant, cette charge fiscale peut être réduite ou supprimée complètement. Par conséquent, il est important que les investisseurs étrangers comprennent ces conventions fiscales et comment elles peuvent les affecter ainsi que leurs profits.
Qu'est-ce qu'une convention fiscale?
Une convention fiscale est un accord conclu entre les États-Unis et un pays étranger soit pour réduire le taux d'imposition sur le revenu ou éliminer complètement la taxe. Le taux de réduction et l'exonération de l'impôt sur le revenu varient d'un pays à l'autre. Par conséquent, il est important d'explorer la convention fiscale pour le pays spécifique où vous résidez afin de mieux comprendre comment le traité vous affecte.
Quels pays ont une convention fiscale avec les États-Unis?
Tous les pays suivants ont conclu une convention fiscale qui a une incidence sur l'impôt sur les successions:
- Australie
- Autriche
- Danemark
- Finlande
- France
- Allemagne
- Grèce
- Irlande
- Italie
- Japon
- Netherlands
- Norvège
- Afrique du Sud
- Suisse
- Royaume Uni
Les pays suivants ont également conclu une convention fiscale qui a une incidence sur la taxe sur les dons:
- Australie
- Autriche
- Danemark
- France
- Allemagne
- Japon
- Royaume Uni
Les conventions fiscales sont-elles réciproques?
Dans la plupart des cas, les conventions fiscales sont réciproques, ce qui signifie qu'elles s'appliquent aux deux pays. Par conséquent, si vous êtes un citoyen américain intéressé par l'achat d'un bien dans l'un des pays où une convention fiscale est en vigueur, vous pourriez avoir droit à certaines exonérations, crédits, déductions ou réductions de votre fardeau fiscal dans ce pays. Vous pouvez également bénéficier d'avantages et de garanties supplémentaires, tels que l'acceptation de dispositions de non-discrimination dans les pays signataires. Encore une fois, il est important de rechercher des informations sur les conventions fiscales dans le pays spécifique où vous êtes intéressé à faire un achat afin de savoir comment le traité peut vous bénéficier.
Chaque État respecte-t-il les traités fiscaux fédéraux?
Beaucoup d'États aux États-Unis imposent à leurs résidents une taxe supplémentaire sur leurs revenus. Alors que certains États respectent les dispositions établies par Impôt fédéral traités, d'autres pas. Par conséquent, il est essentiel de consulter les autorités fiscales dans l'état où vous envisagez de faire un achat afin de comprendre comment l'état et d'autres lois fiscales locales peuvent vous affecter en tant qu'investisseur étranger.
Les résidents doubles peuvent-ils bénéficier de conventions fiscales?
Si vous résidez à la fois aux États-Unis et dans un autre pays et que vous êtes considéré comme un résident des deux pays, vous êtes également considéré comme un contribuable résident double. En tant que contribuable résident double, vous pouvez demander les prestations décrites dans une convention fiscale. Le traité contiendra une disposition pour résoudre les revendications conflictuelles de résidence. Vous devrez également produire une déclaration en utilisant le formulaire 1040NR (Déclaration de revenus des étrangers non résidents des États-Unis) ou le formulaire 1040NR-EZ (Déclaration de revenus des États-Unis pour certains étrangers non résidents sans personnes à charge). Vous devrez également joindre un formulaire 8833 (Déclaration de position de retour fondée sur un traité à la section 6114 ou 7701 (b)) avec votre déclaration.