외국인 투자자를 위한 조세조약에 관한 411조

미국 세법에는 미국에서 재산을 소유하거나 수입을 올리는 외국인에게 적용되는 다양한 지침이 있습니다. 개인의 상황에 따라 외국인 투자자는 자신의 소득과 이익의 30% 이상을 세금 납부에 사용할 것으로 예상할 수 있습니다. 의 도움으로 조세 조약그러나 이 세금 부담은 줄어들거나 완전히 제거될 수 있습니다. 따라서 외국인 투자자는 이러한 조세조약과 조세조약이 조세조약과 조세조약에 미치는 영향을 이해하는 것이 중요합니다.

조세 조약이란 무엇입니까?

조세조약은 소득에 대한 과세율을 낮추거나 세금을 완전히 없애기로 미국과 외국 간에 맺은 합의입니다. 감면율과 소득세 면제 여부는 국가마다 다릅니다. 따라서 조약이 귀하에게 어떤 영향을 미치는지 더 잘 이해하기 위해 귀하가 거주하는 특정 국가에 대한 조세 조약을 살펴보는 것이 중요합니다.

미국과 조세조약을 맺은 국가는?

다음 국가에는 상속세에 영향을 미치는 조세 조약이 있습니다.

• 호주
• 오스트리아
• Danmark
• 핀란드
• 프랑스
• 독일
• 그리스
• 아일랜드
• 이탈리아
• 일본
• 네덜란드
• 노르웨이
• 남아프리카
• 스위스
• 영국

다음 국가에서도 증여세에 영향을 미치는 조세 조약이 있습니다.

• 호주
• 오스트리아
• Danmark
• 프랑스
• 독일
• 일본
• 영국

조세 조약은 상호적입니까?

대부분의 경우 조세 조약은 상호적입니다. 즉, 두 국가 모두에 적용됩니다. 따라서 귀하가 조세 조약이 체결된 국가 중 한 곳에서 부동산 구매에 관심이 있는 미국 시민인 경우 해당 국가 내에서 특정 면제, 공제, 공제 또는 세금 부담 감소를 받을 자격이 있을 수 있습니다. 조약 국가 내에서 차별 금지 조항을 받는 것과 같은 추가 조약 혜택 및 보호 장치를 받을 수도 있습니다. 다시 말하지만, 조약이 귀하에게 어떤 혜택을 줄 수 있는지 알기 위해 구매에 관심이 있는 특정 국가 내의 조세 조약에 대한 정보를 조사하는 것이 중요합니다.

각 주는 연방 조세 조약을 준수합니까?

미국 내의 많은 주에서는 주민들에게 소득에 대한 추가 세금을 부과합니다. 일부 주에서는 다음과 같은 조항을 존중합니다. 연방 세금 다른 조약은 그렇지 않습니다. 따라서 주 및 기타 지방 세법이 외국 투자자로서 귀하에게 어떤 영향을 미칠 수 있는지 이해하기 위해 귀하가 구매를 고려하고 있는 주의 세무 당국과 상의하는 것이 필수적입니다.

이중 거주자가 조세 조약의 혜택을 받을 수 있습니까?

미국과 다른 국가 모두에 거주하고 있고 두 국가의 거주자로 간주되는 경우 이중 거주자 납세자로 간주됩니다. 이중 거주자 납세자로서 귀하는 소득세 조약에 설명된 혜택을 청구할 수 있습니다. 이 조약에는 상충하는 거주지 주장을 해결하기 위한 조항이 포함될 것입니다. 또한 양식 1040NR(미국 비거주 외국인 소득세 신고서) 또는 양식 1040NR-EZ(부양가족이 없는 특정 비거주 외국인에 대한 미국 소득세 신고서)를 사용하여 신고서를 제출해야 합니다. 또한 보고서와 함께 양식 8833(섹션 6114 또는 7701(b)에 따른 조약 기반 반환 위치 공개)을 첨부해야 합니다.