De 411 over belastingverdragen voor buitenlandse investeerders
De belastingwetten van de Verenigde Staten hebben een aantal verschillende richtlijnen die van invloed zijn op buitenlanders die eigendommen bezitten of anderszins inkomsten verdienen in de Verenigde Staten. Afhankelijk van de individuele situatie kan een buitenlandse investeerder verwachten dat 30 procent of meer van zijn of haar inkomen en winst naar het betalen van belastingen gaat. Met de hulp van belastingverdragendeze belastingdruk kan echter worden verminderd of geheel worden opgeheven. Daarom is het belangrijk voor buitenlandse investeerders om deze belastingverdragen te begrijpen en te begrijpen hoe ze hen en hun winsten kunnen beïnvloeden.
Wat is een belastingverdrag?
Een belastingverdrag is een overeenkomst tussen de Verenigde Staten en een vreemd land om het belastingtarief op inkomsten te verlagen of de belasting volledig te schrappen. Het verminderingspercentage en of de inkomstenbelasting al dan niet is vrijgesteld, verschilt van land tot land. Daarom is het belangrijk om het belastingverdrag te onderzoeken voor het specifieke land waar u woont om beter te begrijpen hoe het verdrag u beïnvloedt.
Welke landen hebben een belastingverdrag met de Verenigde Staten?
Alle volgende landen hebben een belastingverdrag dat van invloed is op de successierechten:
- Australië
- Oostenrijk
- Denemarken
- Finland
- Frankrijk
- Duitsland
- Griekenland
- Ierland
- Italië
- Japan
- Nederland
- Noorwegen
- Zuid-Afrika
- Zwitserland
- United Kingdom
De volgende landen hebben ook een belastingverdrag dat van invloed is op de schenkingsrechten:
- Australië
- Oostenrijk
- Denemarken
- Frankrijk
- Duitsland
- Japan
- United Kingdom
Zijn belastingverdragen wederkerig?
In de meeste gevallen zijn belastingverdragen wederzijds, wat betekent dat ze op beide landen van toepassing zijn. Daarom, als u een Amerikaans staatsburger bent die geïnteresseerd is in het kopen van onroerend goed in een van de landen waar een belastingverdrag bestaat, hebt u mogelijk recht op bepaalde vrijstellingen, kredieten, aftrekposten of verlagingen van uw belastingdruk in dat land. U kunt ook aanvullende verdragsvoordelen en -garanties ontvangen, zoals het ontvangen van niet-discriminerende bepalingen in verdragslanden. Nogmaals, het is belangrijk informatie te zoeken over de belastingverdragen in het land waar u geïnteresseerd bent om een aankoop te doen om te weten hoe het verdrag u kan helpen.
Heeft elke staat zich gehouden aan de federale belastingverdragen?
Veel van de staten in de Verenigde Staten belasten hun inwoners een aanvullende belasting op hun inkomen. Hoewel sommige staten de bepalingen respecteren zoals vastgesteld door Federale belasting verdragen, anderen niet. Daarom is het van essentieel belang om de belastingautoriteiten te raadplegen in de staat waar u overweegt een aankoop te doen, om te begrijpen hoe de staats- en andere lokale belastingwetten van invloed kunnen zijn op u als buitenlandse belegger.
Kunnen dual-residenten profiteren van belastingverdragen?
Als u in zowel de Verenigde Staten als in een ander land woont en als een inwoner van beide landen wordt beschouwd, wordt u ook beschouwd als een belastingbetaler met twee inwoners. Als belastingbetaler met dubbele inwoner kunt u de voordelen claimen zoals beschreven in een inkomstenbelastingverdrag. Het verdrag bevat een bepaling voor het oplossen van conflicterende claims van verblijf. U dient ook een aangifte in te dienen met behulp van Form 1040NR (US Non-Inters Alien Income Tax Return) of Form 1040NR-EZ (US Income Tax Return for Certain Non Resident Aliens With No Dependents). U moet ook een formulier 8833 (op het Verdrag gebaseerde terugkeerpositieopenbaarheid onder sectie 6114 of 7701 (b)) bij uw terugkeer voegen.