O 411 sobre Tratados Fiscais para Investidores Estrangeiros
As leis tributárias dos Estados Unidos têm várias diretrizes diferentes que afetam os estrangeiros que possuem propriedades ou que, de outra forma, geram renda nos Estados Unidos. Dependendo da situação individual, um investidor estrangeiro pode esperar ver 30 por cento ou mais de sua renda e lucros para pagar impostos. Com a ajuda de tratados fiscaisNo entanto, essa carga tributária pode ser reduzida ou removida. Portanto, é importante que os investidores estrangeiros compreendam esses tratados tributários e como eles podem afetá-los e seus lucros.
O que é um tratado tributário?
Um tratado fiscal é um acordo feito entre os Estados Unidos e um país estrangeiro para reduzir a taxa de tributação sobre a renda ou eliminar completamente o imposto. A taxa de redução e se o imposto de renda está ou não isento varia de um país para outro. Portanto, é importante explorar o tratado tributário para o país específico onde você reside, a fim de entender melhor como o tratado afeta você.
Quais países têm um tratado tributário com os Estados Unidos?
Todos os países a seguir possuem um tratado fiscal que afeta o Imposto sobre a Propriedade:
- Australia
- Áustria
- Dinamarca
- Finlândia
- França
- Alemanha
- Grécia
- Irlanda
- Itália
- Japão
- Nederland
- Noruega
- África do Sul
- Suíça
- Reino Unido
Os seguintes países também possuem um tratado fiscal que afeta o Imposto de Presentes:
- Australia
- Áustria
- Dinamarca
- França
- Alemanha
- Japão
- Reino Unido
Os tratados tributários são recíprocos?
Na maioria dos casos, os tratados fiscais são recíprocos, o que significa que se aplicam a ambos os países. Portanto, se você é um cidadão dos EUA que está interessado em adquirir uma propriedade em um dos países em que um tratado tributário está em vigor, você pode ter direito a certas isenções, créditos, deduções ou reduções em sua carga tributária dentro desse país. Você também pode receber benefícios e salvaguardas adicionais do tratado, como receber provisões de não-discriminação nos países do tratado. Novamente, é importante pesquisar informações sobre os tratados fiscais dentro do país específico em que você está interessado em fazer uma compra, a fim de saber como o tratado pode beneficiá-lo.
Cada estado cumpre os tratados fiscais federais?
Muitos dos estados dentro dos Estados Unidos cobram dos seus residentes um imposto adicional sobre sua renda. Enquanto alguns estados honram as provisões estabelecidas pelo Imposto Federal tratados, outros não. Portanto, é essencial consultar as autoridades fiscais do estado em que você está considerando fazer uma compra, a fim de entender como o estado e outras leis tributárias locais podem afetá-lo como um investidor estrangeiro.
Os Dual Residents podem beneficiar de Tratados Fiscais?
Se você reside nos Estados Unidos e em outro país e é considerado residente de ambos os países, também é considerado um contribuinte residente duplo. Como contribuinte residente duplo, você pode reivindicar os benefícios descritos em um tratado de imposto de renda. O tratado conterá uma provisão para resolver reivindicações conflitantes de residência. Você também precisará registrar uma devolução usando o Formulário 1040NR (Declaração de Imposto de Renda Estrangeira dos EUA para Não Residentes) ou o Formulário 1040NR-EZ (Declaração de Imposto de Renda dos EUA para Determinados Estrangeiros Não Residentes Sem Dependentes). Você também precisará anexar um Formulário 8833 (Divulgação de Posição de Devolução Baseada em Tratado Sob a Seção 6114 ou 7701 (b)) com o seu retorno.