411 о налоговых соглашениях для иностранных инвесторов
В United State tax law есть несколько различных рекомендаций, которые влияют на иностранцев, которые владеют собственностью или иным образом получают доход в Соединенных Штатах. В зависимости от конкретной ситуации иностранный инвестор может рассчитывать на то, что 30 процентов или больше его или ее доходов и прибыли идут на уплату налогов. С помощью налоговые соглашения, однако это налоговое бремя может быть уменьшено или полностью исключено. Поэтому для иностранных инвесторов важно понимать эти налоговые соглашения и то, как они могут влиять на них и их прибыль.
Что такое налоговый договор?
Налоговым договором является соглашение, заключенное между Соединенными Штатами и иностранным государством либо для снижения ставки налогообложения по доходам, либо для полного исключения налога. Степень сокращения и освобождение от налога на прибыль варьируется от одной страны к другой. Поэтому важно изучить налоговый договор для конкретной страны, в которой вы проживаете, чтобы лучше понять, как действует на вас договор.
В каких странах существует налоговый договор с Соединенными Штатами?
Все следующие страны имеют налоговый договор, который влияет на налог на недвижимость:
- Австралия
- Austria
- Дания
- Финляндия
- Франция
- Germany
- Греции
- Ирландия
- Италии
- Япония
- Нидерланды
- Норвегия
- Южно-Африканская Республика
- Швейцарии
- Великобритания
Следующие страны также имеют налоговый договор, который влияет на подарочный налог:
- Австралия
- Austria
- Дания
- Франция
- Germany
- Япония
- Великобритания
Являются ли налоговые соглашения взаимозависимыми?
В большинстве случаев налоговые соглашения являются взаимными, что означает, что они применяются к обеим странам. Поэтому, если вы являетесь гражданином США, который заинтересован в приобретении недвижимости в одной из стран, где действует налоговый договор, вы можете иметь право на определенные исключения, кредиты, вычеты или сокращения налогового бремени внутри этой страны. Вы также можете получить дополнительные договорные льготы и гарантии, такие как получение недискриминационных положений в странах договора. Опять же, важно исследовать информацию о налоговых соглашениях в конкретной стране, в которой вы заинтересованы в совершении покупки, чтобы знать, как договор может вам помочь.
Соответствует ли каждое государство федеральными налоговыми соглашениями?
Многие из штатов в Соединенных Штатах налагают на своих резидентов дополнительный налог на свой доход. Хотя некоторые государства соблюдают положения, установленные Федеральный налог договоры, другие - нет. Поэтому важно проконсультироваться с налоговыми органами в государстве, в котором вы планируете совершить покупку, чтобы понять, как государственные и другие местные налоговые законы могут повлиять на вас как иностранного инвестора.
Могут ли двойные жители пользоваться налоговыми соглашениями?
Если вы проживаете как в Соединенных Штатах, так и в другой стране и считаетесь резидентом обеих стран, вы также считаетесь налогоплательщиком с двойным налогоплательщиком. В качестве налогоплательщика с двойным налогоплательщиком вы можете требовать льготы, как описано в договоре о подоходном налоге. В договоре будет содержаться положение о разрешении противоречащих друг другу требований о проживании. Вам также потребуется подать декларацию с использованием формы 1040NR (возврат налога на иностранные иностранные иностранные инвесторы) или формы 1040NR-EZ (возврат налога на прибыль для некоторых иностранцев-нерезидентов без зависимых лиц). Вам также необходимо будет приложить форму 8833 (раскрытие информации о возврате позиции на основе договора в разделе 6114 или 7701 (b)) с вашим возвратом.