外國投資的常見陷阱：出售房產

作為在外國購買房產的美國公民或在美國購買房產的非美國公民，您需要牢記許多因素，以確保您遵守必要的法規，同時賺取盡可能多的利潤盡可能從您的財產中提取。 通過牢記這些常見的陷阱，您一定會避免它們，以便在出售房地產投資時獲得最佳體驗。

等待太久才獲得 TIN

要出售您的財產，您需要獲得納稅識別號或 TIN。 到 在美國獲得 TIN，您只需提交 W-7 或 W-7SP 即可開始該流程。 買家或房地產經紀人在考慮購買房產之前需要查看 TIN。 未能及時申請 TIN 可能會導致潛在買家的流失，從而延遲銷售過程，甚至減少您獲得最大利潤的機會。

交割後提交 FIRPTA

出售房產時必須考慮的一項稅收負擔是《外國投資房地產稅法》(FIRPTA)。 FIRPTA 是美國設計的一項稅法，旨在確保外國房地產所有者在出售其財產時繳納所得稅。 根據房產的價值，您可能需要允許買方預扣房產商定價格的 10% 或 15%。 然後，這些資金將由過戶代理髮送至美國國稅局 (IRS)，以支付您的稅負。 如果您的稅負低於此金額，您就有資格獲得退款。 要獲得退款，您需要在結賬過程之前、期間或之後提交必要的文件。

如果您在結賬前或結賬期間提交提前解除已清算預扣稅，則您可能能夠在結賬後 90 天內獲得退款。 但是，如果您在交易結束後等待提交必要的文件，則可能需要長達 18 個月的時間才能獲得退款。 因此，您應確保將此文件包含在結賬流程中，以便盡快獲得退款。

未能報告稅款

作為在美國出租房產的外國業主，您可以選擇每年申報所得稅。 就像美國居民一樣，您可以扣除與維護租賃房產相關的費用，以減輕您的稅收負擔。 對於外國業主來說，這被稱為“網選”。 然而，與美國公民不同的是，您必須每年報稅才能申請這些扣除。 如果您選擇等到出售財產後再按照法律要求報告您的收入，您將不再被允許進行這些扣除。 但是，您將受到 聯邦所得稅 您通過該房產賺取的總租金收入的 30%。 如果您一直沒有報告您的收入和扣除額，則在出售您的財產時預計需要繳納這些稅款。